Allarme flat tax: FMI contro, ma adesioni record in Italia!

Il dibattito sul regime forfettario per le partite IVA è sempre più acceso, con il Fondo Monetario Internazionale (FMI) che caldeggia la sua soppressione, mentre i dati del Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) evidenziano un’impennata senza precedenti delle adesioni, trainata dalla soglia di 85.000 euro. Questa discordanza di opinioni ravviva una discussione fondamentale sull’imparzialità e la tenuta del sistema tributario italiano.

Le raccomandazioni del Fondo Monetario Internazionale

Il FMI ha manifestato serie perplessità riguardo alla flat tax per le partite IVA, auspicando il superamento di tale misura. Nel suo resoconto annuale sull’Italia, divulgato il 29 maggio 2025, l’organizzazione internazionale ha messo in luce come il regime forfettario possa rappresentare un freno all’equità fiscale e una diminuzione delle entrate per le casse statali. A parere del FMI, l’eliminazione del regime forfettario contribuirebbe a migliorare la progressività del prelievo fiscale e a consolidare il bilancio statale nel lungo termine.

L’espansione del regime forfettario in Italia

In contrasto con le raccomandazioni del FMI, i dati del MEF delineano una realtà diversa. Nel 2023, oltre 1,9 milioni di contribuenti hanno optato per il regime forfettario, registrando un primato storico. Tale cifra rappresenta il _51% delle partite IVA_ attive in Italia. L’aumento delle nuove adesioni rispetto all’anno precedente si attesta al 6,5%, mentre i redditi medi dichiarati dai contribuenti aderenti al forfettario hanno registrato un incremento dell’11,4%. L’innalzamento del limite massimo di fatturato per l’accesso, fissato a 85.000 euro e introdotto con la Legge di Bilancio 2023, ha rappresentato un ulteriore incentivo all’adozione di questo regime fiscale, apprezzato per la sua semplicità e per l’aliquota agevolata dell’imposta sostitutiva (15%, o 5% per le nuove attività).

AIRE e regime forfettario: quando scatta la decadenza?

L’iscrizione all’Anagrafe degli Italiani Residenti all’Estero (AIRE) non comporta automaticamente la perdita del regime forfettario. La cessazione dell’applicazione del regime agevolato si verifica, in generale, a partire dall’anno seguente all’evento che ha determinato la perdita del requisito di residenza. Tuttavia, questa norma decade se i ricavi o i compensi superano la soglia dei 100.000 euro, comportando la decadenza immediata. *Questo principio è stato esplicitato dall’Amministrazione Finanziaria tramite la risposta n. 149 del 9 giugno 2025., in risposta al quesito posto da un ingegnere iscritto all’AIRE dal 15 maggio 2024. L’Agenzia delle Entrate ha precisato che l’unica causa di cessazione immediata dal regime forfettario è il superamento del limite di ricavi e compensi per un importo superiore a 100.000 euro. Pertanto, il trasferimento del contribuente all’estero comporta la fuoriuscita dal regime solo a partire dall’anno successivo all’evento.

Quale futuro per il regime forfettario?

Il confronto tra le indicazioni del FMI e i dati del MEF solleva interrogativi fondamentali sul futuro del sistema tributario italiano. Il regime forfettario favorisce realmente l’equità? È un modello sostenibile nel lungo periodo? Quali sono le ripercussioni sui conti pubblici? La questione è complessa e coinvolge milioni di contribuenti. Mentre l’Italia riflette sull’evoluzione del proprio sistema fiscale, il regime forfettario si conferma un nodo cruciale nel dibattito fiscale nazionale. La discussione si concentra sulla necessità di trovare un equilibrio tra la semplificazione del sistema fiscale, l’incentivazione dell’attività economica, l’equità e la sostenibilità complessiva.

Amici lettori, cerchiamo di capire meglio cosa significa tutto questo per le nostre tasche.

Una nozione base di economia che si applica perfettamente a questo scenario è il concetto di trade-off. In economia, un trade-off si verifica quando si deve scegliere tra due o più opzioni, e la scelta di una implica la rinuncia all’altra. Nel caso del regime forfettario, il trade-off è tra la semplificazione fiscale e l’incentivo all’attività economica da un lato, e l’equità e la sostenibilità del sistema fiscale dall’altro. Semplificando le tasse per le piccole imprese e i professionisti, si può stimolare la crescita economica e l’imprenditorialità. Tuttavia, questo potrebbe comportare una minore entrata fiscale per lo Stato e una potenziale iniquità nel sistema, se alcuni contribuenti beneficiano di un trattamento fiscale più favorevole rispetto ad altri.

Un concetto più avanzato che possiamo considerare è la curva di Laffer*. Questa teoria economica suggerisce che esiste un’aliquota fiscale ottimale che massimizza le entrate fiscali dello Stato. Se le aliquote sono troppo basse, lo Stato non raccoglie abbastanza entrate. Se sono troppo alte, disincentivano l’attività economica e riducono le entrate fiscali. La curva di Laffer ci invita a riflettere sull’effetto delle aliquote fiscali sul comportamento dei contribuenti e sull’importanza di trovare un equilibrio che promuova sia la crescita economica che la sostenibilità fiscale.

In questo contesto, vi invito a riflettere su come le politiche fiscali influenzano le vostre decisioni economiche e su come possiamo contribuire a un sistema fiscale più equo e sostenibile per tutti.